首页 > 众智资讯 > 税务 > 通过私人账户收款不入账,税务局是怎么查出来的?

通过私人账户收款不入账,税务局是怎么查出来的?

2017-06-15 14:04:00  发布者:众智联邦

公司开票的收入走对公帐户,不开发票的收入走私人账户,所有成本费用都是有合规发票的,看起来天衣无缝啊!那为什么还经常曝光税务发现了企业隐匿收入呢?

 

看一个因为一条账外生产线牵出偷税案,或许能够解开大家的疑惑!

  

案情回顾

费某是嘉善某绒业织造有限公司的老板。2007年,他创办了这家公司,公司主营业务为生产销售植绒布。15年4月,嘉兴市国税局稽查局接到举报,反映该公司购买生产线后,没有经过环评就投入生产,造成环境污染,并且未按时缴纳税金。

 

市国税局稽查局开展查前分析,通过第三方企业用电信息发现,该公司2015年下半年用电异常,能耗增加较快。检查小组随即进行了实地检查,在现场发现了与该条生产线相关的收入凭证、记账凭证、工资表、发票等大量账外资料。

 

检查人员依法调取了该公司纸质资料和会计账簿,并对下游企业做了协查笔录取证。经查,费某从2015年6月底开始筹建该条定型生产线,购买了二手的定型设备,没有取得发票,不入账。当年8月份,该定型车间正式投入生产。2015年8月至12月期间,该条定型生产线共加工定型产品948432米,取得定型加工费1645032.07元,但除少数几笔业务开票申报,以及水电费、污水处理费用在账内列支外,收入成本大部分未入账和申报,违反了《中华人民共和国税收征收管理法》第六十三条第一款之规定,已构成偷税。

金税三期之后,税务发现企业偷税的技能大大提高,咱们结合案例得出4点提示:

 

1、金税三期之后大数据抓取第三方数据!

就比如案例中所述,通过第三方企业用电信息发现,该公司2015年下半年用电异常,能耗增加较快。很明显,税务局是通过调取了电力公司数据,这只是一个第三方数据的缩影,税务还可能取数来自工商局、统计局、社保、证监会、交易所、商务局等,主要你们的数据不一致,那肯定就有一个是错误的!

 

金税三期之后,企业造假成本增大很多,以后对外提供资料的时候,长点心吧!

2、现场突击检查!

我是税务局的,请接受检查!案例中的检查小组随即进行了实地检查,在现场发现了与该条生产线相关的收入凭证、记账凭证、工资表、发票等大量账外资料。为什么突击检查往往效果非常好呢?因为很多企业喜欢把这些违规资金、表单等藏在公司的保险柜或者柜子里,一查一个准!

 

你们公司的那些东西,放好了吗?突击查你,能出点东西来吗?

3、协查笔录取证!

这是税务的一贯手段,就比如现在最火的严查走逃失控增值税专用发票一样,我要查你虚开增值税专用发票,我先查你上下游,不打草惊蛇,打你个措手不及!

4、不入账不代表没有留痕!

案例很好的说明这一点!购买了二手的定型设备,没有取得发票,不入账。估计这个公司会计因为这个问题,肯定苦恼了很久。最终在老板的指示下,没有入账。税务来一盘点,发现问题了,你们的设备竟然不在账上。再通过访谈员工,查阅生产记录,一下子出来了,加工费竟然没有入账,发现了企业没有入账的问题!

5、成本和收入严重不配比,很危险!

所得税讲究是合理合法的凭证可以税前扣除,就比如案例中的水电费、污水处理费用在账内列支,但是你的收入呢?收入在哪里?这种情况下,是最容易被税务系统预警的,100吨产能的用水、用电,10吨的收入,无论从逻辑上还是从实务上都没有这样的生意的,肯定是存在问题的!

在线反馈

关注订阅号

下载APP

服务电话

028-66612345

返回顶部